Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц: всё, что нужно знать
Владельцы недвижимости обязаны уплачивать налог на имущество физических лиц (гл. 32 НК РФ). Наши юристы  помогут разобраться в правилах расчёта, сроках уплаты, льготах и порядке оспаривания начислений.
Кто платит налог
Налог обязаны уплачивать:

• собственники квартир, комнат, жилых домов;
• владельцы гаражей и машино‑мест;
• собственники хозяйственных построек до 50 кв. м на садовых или дачных участках;
• владельцы объектов незавершённого строительства;
• обладатели долей в праве собственности на перечисленные объекты.

Какое имущество облагается налогом
Объектами налогообложения являются:

• квартиры и комнаты;
• жилые дома (в т. ч. дачные);
• гаражи и машино‑места;
• единые недвижимые комплексы;
• иные здания, строения, сооружения, помещения.

Как рассчитывается налог
Расчёт производится по формуле:
Налог=Налоговая база×Ставка налога
Налоговая база — кадастровая стоимость объекта (с учётом вычетов и льгот).
Налоговые вычеты (уменьшают налогооблагаемую базу):

• для квартиры — 20 кв. м;
• для комнаты — 10 кв. м;
• для жилого дома — 50 кв. м.

Ставки налога устанавливаются муниципалитетами, но не могут превышать:

• 0,1 % — для жилых помещений, гаражей, машино‑мест, хозпостроек до 50 кв. м;
• 2 % — для объектов стоимостью свыше 300 млн руб.;
• 0,5 % — для прочих объектов.

Сроки уплаты

• Налог уплачивается ежегодно до 1 декабря года, следующего за отчётным.
• Например, налог за 2024 год нужно уплатить до 1 декабря 2025 года.
• Уведомление с суммой налога направляется ФНС не позднее 30 октября.

Кто имеет право на льготы
Полный перечень льготников установлен ст. 407 НК РФ. К ним относятся:

• пенсионеры;
• предпенсионеры (женщины от 55 лет, мужчины от 60 лет);
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды с детства;
• ветераны боевых действий;
• участники ВОВ и другие категории.

Льгота позволяет не платить налог за один объект каждого вида (одну квартиру, один дом, один гараж и т. д.).
Как получить льготу

1. Подайте заявление в ФНС (лично, через МФЦ, на сайте ФНС или в личном кабинете).
2. Приложите документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности и т. д.).
3. Заявление достаточно подать один раз — льгота будет применяться автоматически.

Оспаривание кадастровой стоимости
Если налог кажется завышенным, можно:

• проверить корректность кадастровой стоимости;
• оспорить её через комиссию при Росреестре или в суде;
• добиться пересчёта налога с учётом новой стоимости.

Что делать, если пришёл налог на проданный объект

1. Обратитесь в ФНС с документами, подтверждающими смену собственника (договор купли‑продажи, выписка из ЕГРН).
2. Подайте заявление о перерасчёте налога.
3. При необходимости — оспорьте начисление через вышестоящий орган или суд.

Ответственность за неуплату
За просрочку начисляются пени (1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки).
При длительной неуплате возможны:

• взыскание через суд;
• арест счетов;
• ограничение выезда за границу.

Почему стоит обратиться к нам?
Мы поможем:

• рассчитать сумму налога с учётом льгот и вычетов;
• проверить правильность кадастровой стоимости объекта;
• оформить и подать заявление на льготу;
• оспорить завышенные начисления;
• добиться перерасчёта налога;
• защитить ваши права при взыскании задолженности;
• разобраться в уведомлениях ФНС и сроках уплаты.