Проверка налоговой задолженности

Проверка налоговой задолженности: как узнать и погасить вовремя
Налоговая задолженность — это неуплаченные налоги, пени и штрафы, зафиксированные в учёте ФНС. Своевременная проверка долга помогает  избежать блокировки счетов, принудительного взыскания и судебных разбирательств. Наши юристы и налоговые  консультанты помогут проверить задолженность, оспорить некорректные начисления и выстроить безопасный график  погашения.
Кто должен проверять налоговую задолженность
Регулярно проверять долг рекомендуется:

• физическим лицам — по НДФЛ, имущественным налогам (на недвижимость, землю, транспорт);
• индивидуальным предпринимателям — по налогам (УСН, ОСНО, патент), страховым взносам, НДФЛ за работников;
• организациям — по налогу на прибыль, НДС, имущественным налогам, страховым взносам;
• налоговым агентам — по удержанному и неперечисленному НДФЛ.

Способы проверки налоговой задолженности
1. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

• для физлиц: lkfl.nalog.ru;
• для ИП и юрлиц: lkip.nalog.ru.

Как проверить:

1. Авторизуйтесь (через Госуслуги, по логину/паролю или КЭП).
2. На главной странице увидите сводку по задолженностям.
3. Перейдите в раздел «Задолженности» или «Платежи» для детализации.
4. При необходимости запросите акт сверки расчётов.

Плюсы: актуальные данные в режиме реального времени, история платежей, возможность сразу оплатить.
2. Через портал Госуслуг

• зайдите в личный кабинет;
• перейдите в раздел «Налоги»;
• выберите «Проверить и оплатить».

Что увидите:

• начисления по имущественным налогам;
• штрафы и пени;
• возможность оплаты картой.

3. В мобильном приложении ФНС «Налоги ФЛ» (для физлиц и ИП)

• скачайте приложение из App Store или Google Play;
• авторизуйтесь через Госуслуги;
• на главном экране — сводка по налогам и долгам;
• в разделе «Платежи» — детализация и оплата.

4. В отделении ФНС

• посетите инспекцию по месту учёта;
• подайте запрос на справку о состоянии расчётов с бюджетом (форма КНД 1160082);
• срок выдачи — до 5 рабочих дней.

5. Через банк или платёжные сервисы

• в интернет‑банке или мобильном приложении найдите раздел «Оплата налогов»;
• введите ИНН — система покажет начисления из базы ФНС;
• примеры: Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Альфа‑Банк.

6. Для организаций — сверка с ИФНС

• подайте заявление на акт сверки расчётов;
• получите документ с детализацией по КБК, периодам, пеням;
• подпишите акт или оформите разногласия при расхождениях.

Что показывает проверка задолженности
При проверке вы увидите:

• суммы начисленных налогов и взносов;
• пени за просрочку (рассчитываются по ставке 1/300 ставки ЦБ за день);
• штрафы за нарушения (несдача деклараций, занижение базы);
• зарезервированные суммы (если подавали заявление на возмещение НДС или убытка);
• переплаты (могут быть зачтены в счёт будущих платежей).

Сроки обновления данных
Информация в личном кабинете и на Госуслугах обновляется с задержкой:

• начисления — в течение 1–10 рабочих дней после подачи декларации или расчёта;
• платежи — в течение 3–10 рабочих дней после списания со счёта;
• пени и штрафы — автоматически при наступлении срока просрочки.

Совет: сверяйте данные раз в месяц, особенно перед крайними сроками уплаты налогов.
Как проверить задолженность контрагента
Для проверки долгов партнёров (ИП или организаций):

• используйте сервис ФНС «Прозрачный бизнес» (pb.nalog.ru):
• введите ИНН или наименование компании;
• получите данные о задолженностях по налогам, блокировках счетов, судебных делах;
• закажите выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП через сайт ФНС или Госуслуги — в ней указаны сведения о банкротстве, ликвидации, долгах.

Действия при обнаружении задолженности
Шаг 1. Проверьте корректность начисления

• сравните суммы с вашими расчётами и декларациями;
• запросите акт сверки, если есть расхождения.

Шаг 2. Погасите долг

• через личный кабинет ФНС (картой или платёжным поручением);
• через Госуслуги;
• в банке (по реквизитам из квитанции).

Шаг 3. Подайте заявление на списание пеней (если просрочка вызвана ошибкой ФНС)

• составьте обращение в свободной форме или по шаблону ФНС;
• приложите подтверждающие документы.

Шаг 4. Оспорьте некорректные начисления

• подайте возражение в ИФНС в течение 1 месяца;
• при отказе — жалобу в УФНС или иск в суд.

Ответственность за неуплату
При игнорировании задолженности ФНС применяет:

• пени — ежедневно до погашения долга;
• штрафы — 20–40 % от суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ);
• блокировку расчётных счетов — после требования и просрочки более 8 рабочих дней;
• взыскание через суд — с арестом имущества и списанием средств с личных счетов физлиц;
• ограничение выезда за границу — при долге свыше 30 000 руб. (ст. 67 ФЗ «Об исполнительном производстве»).

Почему стоит обратиться к нам?
Мы поможем:

• проверить задолженность по всем налогам и периодам (в т. ч. скрытые начисления);
• выявить ошибки ФНС в расчётах и пенях;
• оспорить некорректные суммы через обращения в ИФНС и УФНС;
• подготовить акт сверки и оформить разногласия;
• рассчитать оптимальный график погашения с учётом финансовых возможностей;
• минимизировать штрафы и пени через ходатайства о смягчении ответственности;
• сопроводить взыскание при блокировке счетов или аресте имущества;
• проверить контрагентов на наличие долгов и рисков;
• автоматизировать мониторинг задолженностей через личный кабинет ФНС;
• получить консультацию по реструктуризации долгов и отсрочке платежей.