Валютный контроль

Валютный контроль: юридическое сопровождение операций и соблюдение требований законодательства
Проводите валютные операции и беспокоитесь о соблюдении требований валютного контроля? Наши юристы помогут организовать работу с иностранной валютой без нарушений закона, минимизировать риски штрафов и оптимизировать процессы взаимодействия с банками и регуляторами.
Что такое валютный контроль
Валютный контроль — система мер, направленных на обеспечение соблюдения валютного законодательства при проведении операций с иностранной валютой.
Регулируется:

Федеральным законом № 173‑ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
нормативными актами Банка России;
инструкциями Федеральной налоговой службы (ФНС) и Федеральной таможенной службы (ФТС).

Кто подпадает под валютный контроль
Требования распространяются на:

резидентов: физические лица — граждане РФ, ИП и юридические лица, зарегистрированные в РФ;
нерезидентов: иностранные граждане, компании и организации, не зарегистрированные в РФ.

Какие операции подлежат валютному контролю
Обязательному контролю подлежат:

переводы иностранной валюты за рубеж и из‑за рубежа;
расчёты по внешнеторговым контрактам (импорт/экспорт);
выдача и получение займов в иностранной валюте;
операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте;
открытие и ведение счетов в иностранных банках;
инвестиции за рубеж и иностранные инвестиции в РФ;
иные операции с использованием иностранной валюты.

Основные требования валютного законодательства
Участники валютных операций обязаны:

проводить расчёты через уполномоченные банки;
представлять в банк документы, подтверждающие законность операции;
соблюдать сроки репатриации валютной выручки (возврат средств по контрактам);
вести учёт валютных операций и отчётность;
предоставлять информацию в рамках межведомственного обмена данными.

Этапы валютного контроля
Этап 1. Постановка контракта на учёт
Для внешнеторговых контрактов с суммой:

от 6 млн руб. — экспорт;
от 3 млн руб. — импорт.

Банк присваивает контракту уникальный номер (УНК).
Этап 2. Предоставление документов
В банк подаются:

контракт (договор) с иностранным контрагентом;
инвойсы, спецификации, акты;
таможенные декларации (при импорте/экспорте товаров);
иные документы, подтверждающие сделку.

Этап 3. Отражение операции в учёте
Банк:

проверяет соответствие документов законодательству;
фиксирует операцию в системе валютного контроля;
передаёт данные в Банк России.

Этап 4. Контроль репатриации выручки
Эмитент обязан обеспечить:

возврат авансов при непоставке товара;
получение оплаты за экспортированные товары/услуги;
соблюдение сроков, указанных в контракте.

Этап 5. Закрытие контракта
После исполнения обязательств:

банк снимает контракт с учёта;
формируется итоговая отчётность.

Документы для валютного контроля

внешнеторговый контракт (с дополнениями и приложениями);
паспорт сделки (если оформлен до 01.03.2018);
таможенные декларации;
акты выполненных работ, накладные, счета‑фактуры;
платёжные поручения и выписки по счёту;
справки о подтверждающих документах (СПД);
уведомления об открытии счёта в иностранном банке.

Типичные нарушения и последствия
Распространённые ошибки:

нарушение сроков предоставления документов;
неполный комплект документов;
недостоверные сведения в документах;
несоблюдение сроков репатриации валютной выручки;
проведение операций через неуполномоченные банки;
незакрытие контракта после исполнения обязательств.

Последствия нарушений:

штрафы для юридических лиц — до 100 % суммы операции (ст. 15.25 КоАП РФ);
штрафы для должностных лиц — до 30 000 руб.;
приостановка операций по счетам;
ограничения на проведение валютных операций;
репутационные риски и проблемы с контрагентами.

Пошаговая инструкция: как соблюдать валютный контроль
Шаг 1. Выберите уполномоченный банк
Проверьте:

наличие лицензии на валютные операции;
тарифы и условия обслуживания;
качество техподдержки;
опыт работы с внешнеторговыми контрактами.

Шаг 2. Подготовьте документы для постановки контракта на учёт
Соберите:

договор с иностранным контрагентом;
спецификации, приложения, допсоглашения;
учредительные документы компании.

Шаг 3. Подайте документы в банк
Способы:

через интернет‑банк;
лично в отделении;
по защищённым каналам связи.

Шаг 4. Проводите платежи через уполномоченный банк
При каждом платеже:

указывайте уникальный номер контракта (УНК);
прикладывайте подтверждающие документы;
заполняйте платёжное поручение с соблюдением требований.

Шаг 5. Своевременно предоставляйте СПД
Сроки:

при импорте товаров — в течение 15 рабочих дней после подачи декларации;
при экспорте — в течение 15 рабочих дней после отражения выручки;
для услуг — в течение 15 рабочих дней после подписания акта.

Шаг 6. Контролируйте сроки репатриации
Следите за:

поступлением оплаты от иностранных покупателей;
возвратом авансов при срыве поставки;
соблюдением графика платежей по займам.

Шаг 7. Закройте контракт после исполнения
Подайте в банк:

заявление о снятии с учёта;
итоговые документы по сделке.

Почему стоит обратиться к юристу
Мы поможем:

проанализировать внешнеторговые контракты на соответствие валютному законодательству;
организовать систему документооборота для валютного контроля;
подготовить и подать документы в уполномоченный банк;
сопроводить постановку контрактов на учёт;
минимизировать риски штрафов при валютных операциях;
оспорить незаконные решения банков или регуляторов;
проконсультировать по международным расчётам и санкциям;
актуализировать внутренние регламенты компании при изменениях законодательства;
представить интересы клиента при проверках ФНС и ФТС;
оптимизировать валютные потоки с учётом требований закона.

Преимущества работы с нами

опыт — более 10 лет практики по валютному регулированию и внешнеэкономической деятельности;
специализация — знаем нюансы работы с разными валютами и странами;
скорость — начинаем работу в день обращения, ускоряем согласование документов;
экономия времени — берём на себя подготовку, подачу и согласование документов;
защита интересов — добиваемся соблюдения прав клиента при взаимодействии с банками и регуляторами;
прозрачность — фиксированная стоимость услуг, без скрытых платежей;
актуальность — следим за изменениями в законодательстве и практике Банка России;
комплексный подход — от анализа контракта до закрытия сделки;
конфиденциальность — гарантируем неразглашение информации о финансовых операциях клиента.